Proceso de auditoría forense: contabilidad y finanzas en la República de Panamá.

Ibarra Soto  , Alvin Alberto; Carrasquilla De La Cruz , Edna F.; Carrasquilla Duarte , Anael M.

Proceso de auditoría forense: contabilidad y finanzas en la República de Panamá.

Ibarra Soto , Alvin Alberto; Carrasquilla De La Cruz , Edna F.; Carrasquilla Duarte , Anael M.

Forensic Audit Process: Accounting and Finance in the Republic of Panama.

Autores Ibarra Soto , Alvin Alberto
Autores Carrasquilla De La Cruz , Edna F.
Autores Carrasquilla Duarte , Anael M.

Tema contabilidad
Tema administración financiera
Tema finanzas
Tema auditoría financiera
Tema operación administrativa
Tema accounting
Tema financial management
Tema finance
Tema financial auditing
Tema administrative operations

Descripción This research is presented through a bibliographic analysis aimed at outlining the stages involved in the forensic audit process in accounting and finance in the Republic of Panama. This study covers various phases, beginning with a review of the Political Constitution of the Republic of Panama, as well as laws, codes, decrees, standards, and resolutions that define the regulatory environment. A process is presented aimed at professionals interested in entering the field of forensic auditing in accounting and finance. It is emphasized that, to conduct an effective forensic audit, it is essential to understand the audit objective and the general theory of the crime, as well as to use specific tools that facilitate the work, all in compliance with professional standards and the current legal framework in Panama.
Descripción La investigación se presenta a través de un análisis bibliográfico con el objetivo de delinear las etapas involucradas en el proceso de auditoría forense en el ámbito de contabilidad y finanzas en la República de Panamá. Este estudio abarca diversas fases, comenzando con la revisión de la Constitución Política de la República de Panamá, leyes, códigos, decretos, normas y resoluciones que enmarcan el entorno normativo. Se presenta un proceso dirigido a los profesionales interesados en ingresar al campo de la auditoría forense en contabilidad y finanzas. Se destaca que, para realizar una auditoría forense efectiva, es fundamental conocer el objeto de la auditoría y comprender la teoría general del delito, así como utilizar herramientas específicas que faciliten el trabajo, todo ello en conformidad con las normas profesionales y el marco legal vigente en Panamá.

Editorial Universidad de Panamá. Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad

Fecha 2025-07-18

Tipo info:eu-repo/semantics/article
Tipo info:eu-repo/semantics/publishedVersion
Tipo Artículo revisado por pares

Formato application/pdf

Identificador https://revistas.up.ac.pa/index.php/faeco_sapiens/article/view/7752
Identificador 10.48204/j.faeco.v8n2.a7752

Fuente Revista FAECO Sapiens; Vol. 8 Núm. 2 (2025): Revista FAECO Sapiens; 190-219
Fuente 2644-3821

Idioma spa

Relación https://revistas.up.ac.pa/index.php/faeco_sapiens/article/view/7752/5704

Derechos Derechos de autor 2025 Revista FAECO Sapiens
Derechos http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0