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Análisis comparativo de fraudes en mercados de bonos de carbono: : evaluación del marco regulatorio panameño y estrategias de prevención

Vergara, Virginia

Comparative analysis of frauds in carbon credit markets: : evaluation of the Panamanian regulatory framework and prevention strategies



Autores Vergara, Virginia
Tema bonos de carbono
Tema fraude financiero
Tema mercado de carbono
Tema Panamá
Tema regulación ambiental
Tema análisis forense
Tema carbon credits
Tema financial fraud
Tema carbon market
Tema Panama
Tema environmental regulation
Tema forensic analysis
Descripción The present research adopts a comparative documentary analysis approach, a method that involves the detailed and intellectual study of two or more documents to identify similarities and differences, with the aim of generating knowledge, verifying hypotheses, or understanding complex phenomena in a specific context. Carbon markets have emerged as an essential tool in the fight against climate change, by offering economic incentives for the reduction of greenhouse gas (GHG) emissions, initially linked to the Kyoto Protocol (1997). Panama, as a carbon-negative country, has begun to participate actively in these markets, which demands the strengthening of its regulatory framework. However, the growth of the carbon credit market has also generated risks associated with fraud and financial crimes, exacerbated by weak regulations and limited supervision. Although Panama has made progress in regulating the trade of carbon credits, legal gaps persist that allow practices such as money laundering and data manipulation. Faced with this reality, the importance of incorporating forensic analysis as a tool to detect and mitigate fraud is highlighted. Likewise, it is recommended to establish clear guidelines for the certification and verification of credits, as well as the use of blockchain technology and digital platforms that strengthen the traceability, transparency, and monitoring of the market.
Descripción La presente investigación adopta un enfoque de análisis documental comparativo, método que implica el estudio detallado e intelectual de dos o más documentos para identificar similitudes y diferencias, con el objetivo de generar conocimiento, verificar hipótesis o comprender fenómenos complejos en un contexto determinado. Los mercados de carbono han emergido como una herramienta esencial en la lucha contra el cambio climático, al ofrecer incentivos económicos para la reducción de emisiones de gases de efecto invernadero (GEI), vinculados inicialmente al Protocolo de Kioto (1997). Panamá, como país carbono negativo, ha comenzado a participar activamente en estos mercados, lo que exige el fortalecimiento de su marco regulatorio. Sin embargo, el crecimiento del mercado de bonos de carbono también ha generado riesgos asociados a fraudes y delitos financieros, exacerbados por regulaciones débiles y una supervisión limitada. Aunque Panamá ha avanzado en la regulación del comercio de bonos de carbono, persisten brechas legales que permiten prácticas como el lavado de dinero y la manipulación de datos. Ante esta realidad, se destaca la importancia de incorporar el análisis forense como herramienta para detectar y mitigar fraudes. Asimismo, se recomienda establecer directrices claras para la certificación y verificación de bonos, así como el uso de tecnología blockchain y plataformas digitales que fortalezcan la trazabilidad, transparencia y monitoreo del mercado.
Editorial Universidad de Panamá
Fecha 2025-12-23
Tipo info:eu-repo/semantics/article
Tipo info:eu-repo/semantics/publishedVersion
Tipo Artículo revisado por pares
Formato application/pdf
Identificador https://revistas.up.ac.pa/index.php/D_ECONOMIA/article/view/9048
Identificador 10.48204/2710-7744.9048
Fuente D´Economía; Vol. 6 (2026): DÉconomía; 83-140
Fuente 2710-7744
Idioma spa
Relación https://revistas.up.ac.pa/index.php/D_ECONOMIA/article/view/9048/6780